El sistema tiene en cuenta todos los criterios establecidos en la configuración de las Líneas y Columnas del informe financiero, la fecha de solicitud, así como los datos analíticos y presupuestarios introducidos en pantalla a la hora de calcular los saldos del informe.
Se calculan primero los saldos para cada una de las líneas teniendo en cuenta el tipo de línea asignado a cada línea
§ Línea tipo Texto è se indica el texto literal del diseño de la línea del informe.
§ Línea tipo Cuenta è se calcula el saldo para la lista de cuentas y/o prefijos de cuentas indicadas en el diseño de la línea del informe (saldos reales registrados en libros o presupuestados)
§ Línea tipo Fórmulaè se resuelve la fórmula definida en el diseño de la línea del informe.
§ Línea tipo Criterio Complejo è se calcula el saldo (importes registrados en libros) para la lista de criterios adicionales establecidos en el diseño de la línea del informe.
§ Línea tipo Cuenta & Criterio Complejo è se calcula el saldo para la lista de cuentas y/o prefijos de cuentas así como la lista de criterios adicionales indicadas en el diseño de la línea del informe (saldos reales registrados en libros o presupuestados).
La temporalidad del informe es calculada teniendo en cuenta la fecha solicitud, el tipo de periodo (año, mes, etc) y salto de periodo de comparación (con objeto de comparar periodos de años distintos, por ejemplo). Lo habitual será solicitar informes a fecha fin de mes. En caso de hacerlo a una fecha distinta, el sistema calculará los saldos a partir de esa fecha, independientemente del tipo de periodo seleccionado.
Ejemplo:
Fecha solicitud: 15/11/2015.
Año Fiscal Inicio: 01/09/2015
Año Fiscal Fin: 31/08/2016
|
Tipo Periodo |
Salto |
Inicio periodo |
Fin periodo |
Fecha corte |
|
Año Fiscal |
0 |
01/09/2015 |
31/08/2016 |
15/11/2015 |
|
Año Fiscal |
+1 |
01/09/2016 |
31/08/2017 |
15/11/2016 |
|
Año Fiscal |
-1 |
01/09/2014 |
31/08/2015 |
15/11/2014 |
|
Año |
0 |
01/01/2015 |
31/12/2015 |
15/11/2015 |
|
Año |
+1 |
01/01/2016 |
31/12/2016 |
15/11/2016 |
|
Año |
-1 |
01/01/2014 |
31/12/2014 |
15/11/2014 |
|
Mes |
0 |
01/11/2015 |
30/11/2015 |
15/11/2015 |
|
Mes |
+1 |
01/12/2015 |
31/12/2015 |
15/12/2015 |
|
Mes |
-1 |
01/10/2015 |
31/10/2015 |
15/10/2015 |
|
Trimestre |
0 |
01/10/2015 |
31/12/2015 |
15/11/2015 |
|
Trimestre |
+1 |
01/01/2016 |
31/03/2016 |
15/02/2016 |
|
Trimestre |
-1 |
01/07/2015 |
30/09/2015 |
15/08/2015 |
Además, se añade a estos criterios, el criterio de tipo de saldo a calcular como saldo inicial, saldo del periodo, saldo a fecha, etc. establecido por el tipo de columna.
De forma que
ü Saldo a Fecha è Muestra el saldo acumulado hasta la fecha de corte (“Saldo” + “Saldo Inicial”).
ü Saldo Periodo è suma los importes de los movimientos desde el comienzo hasta el fin de periodo. Se excluirán los asientos de cierre si el año está totalmente cerrado. Se sumarán por separado los movimientos del debe y los movimientos del haber.
ü Saldo Inicial è saldo justo en el día anterior a la fecha de inicio del periodo. Suma de todos los asientos desde el último año cerrado hasta la fecha de inicio del periodo. Se sumarán por separado los movimientos del debe y los movimientos del haber.
ü Saldo Cierre è sólo para el caso Tipo Periodo = Año Fiscal. En este caso, se mostrará el saldo del Asiento de Cierre del Año Fiscal que es el periodo que se está considerando. Se sumarán por separado los movimientos del debe y los movimientos del haber.
ü Saldo Apertura è sólo para el caso Tipo Periodo = Año Fiscal. En este caso, se mostrará el saldo del Asiento de Apertura del Año Fiscal que es el periodo que se está considerando. Se sumarán por separado los movimientos del debe y los movimientos del haber.
ü Presupuesto è el presupuesto seleccionado se muestra desde el inicio del periodo hasta la fecha de corte. Los presupuestos no se prorratean, así que si las fechas de inicio y fin cortan un periodo por la mitad, se mostrará un error. Se sumarán por separado los movimientos del debe y los movimientos del haber.
ü Presupuesto del Periodo è el presupuesto seleccionado se muestra desde el inicio del periodo hasta el final del periodo. Los presupuestos no se prorratean, así que si las fechas de inicio y fin cortan un periodo por la mitad, se mostrará un error. Se sumarán por separado los movimientos del debe y los movimientos del haber.
ü Base Imponible è suma bases imponibles de movimientos desde el comienzo del periodo hasta la fecha de corte. Se excluirán los asientos de cierre si el año está totalmente cerrado. Se sumarán por separado los movimientos del debe y los movimientos del haber.
ü Base Imponible del Periodo è suma bases imponibles de los movimientos desde el comienzo hasta el fin de periodo. Se excluirán los asientos de cierre si el año está totalmente cerrado. Se sumarán por separado los movimientos del debe y los movimientos del haber.
ü Saldo è suma los importes de los movimientos desde el comienzo del periodo hasta la fecha de corte. Se excluirán los asientos de cierre si el año está totalmente cerrado. Se sumarán por separado los movimientos del debe y los movimientos del haber.
ü Base Deducible è suma bases imponibles a las que se les ha aplicado el porcentaje deducible de movimientos desde el comienzo del periodo hasta la fecha de corte. Se excluirán los asientos de cierre si el año está totalmente cerrado. Se sumarán por separado los movimientos del debe y los movimientos del haber.
ü Base Deducible del Periodo è suma bases imponibles a las que se les ha aplicado el porcentaje deducible de los movimientos desde el comienzo hasta el fin de periodo. Se excluirán los asientos de cierre si el año está totalmente cerrado. Se sumarán por separado los movimientos del debe y los movimientos del haber.
ü Base No Deducible è suma bases imponibles a las que se les ha restado la base deducible de movimientos desde el comienzo del periodo hasta la fecha de corte. Se excluirán los asientos de cierre si el año está totalmente cerrado. Se sumarán por separado los movimientos del debe y los movimientos del haber.
ü Base No Deducible del Periodo è suma bases imponibles a las que se les ha restado la base deducible de los movimientos desde el comienzo hasta el fin de periodo. Se excluirán los asientos de cierre si el año está totalmente cerrado. Se sumarán por separado los movimientos del debe y los movimientos del haber.
Calculados los saldos, estos son mostrados o no en el informe dependiendo de los parámetros de presentación, permitiendo no mostrar líneas o columnas de importe cero, importes de cálculo intermedio que no interesa mostrarse en el informe final, o incluso no visualizar los saldos de importe cero (vacío), etc.
El sistema validará que haya incongruencias a la hora de ejecutar un informe (Líneas y Columnas) de tal forma que a la hora de visualizar el informe en pantalla, mostrará mensajes de error en las celdas del informe.
Posibles casos error:
§ La línea ha sido tipificada como de tipo Criterio Complejo o Cuenta & Criterio Complejo y la columna como de tipo Presupuesto.
§ La línea ha sido tipificada como de tipo Cuenta y la columna como de tipo Presupuesto. Además, no hay periodos contables que coincidan con el rango de fechas indicado en la columna, es decir, para Tipo Periodo y Salto de Periodo para hacer la comparación entre periodos.
§ La columna ha sido tipificada como como de tipo Presupuesto y no se ha seleccionado Presupuesto (en cabecera) al ejecutar el informe.
§ La línea o la columna incluye una fórmula incorrecta y por tanto, no puede resolverse.