En esta pantalla se gestiona el cálculo y posterior registro contable de las diferencias de cambio que afectan a los efectos pendientes en divisa.
Se debe elegir la moneda y la fecha y el sistema recalcula los efectos de esa moneda con el cambio que había en la fecha indicada.
En base a la fecha seleccionada, el programa propone el cambio que va a aplicar a la moneda tanto en ventas como en compras, pero el usuario puede modificarlos manualmente.
Deberían elegirse todas las situaciones de tesorería que se refieran a los efectos que aún están pendientes. Por defecto, se seleccionan todas las situaciones menos las que estén marcadas como situaciones finales, pero deberían excluirse también otras situaciones si se refieren a efectos que ya están cobrados/pagados.
Es importante tener en cuenta que solo los terceros (clientes / proveedores) que tengan activado el check de “Revaluación” serán utilizados en el proceso.
Para cada efecto que tenga que reevaluarse, se calcula cuál sería el importe nominal si al importe en divisa se le aplica el nuevo cambio. Y se ve cuál es la diferencia entre el importe nominal que tiene y el que le correspondería.
El Ajuste puede ser de dos Tipos: Reversible o No Reversible. En el caso, de seleccionar la opción ‘Reversible’, se ha indicar también la fecha de Reversión.
Si el ajuste es reversible, se escribirá el asiento necesario para contabilizar las diferencias de cambio y se escribirá el asiento contrario en la fecha de reversión indicada. Los efectos no se modificarán.
Si el ajuste no es reversible, se escribirá el asiento necesario para contabilizar las diferencias de cambio y se modificarán los efectos para que apliquen el cambio actualizado a sus importes.
La pantalla tiene un botón que permite previsualizar los asientos propuestos antes de grabarlos de forma definitiva.
Información financiera
Se tendrán que indicar:
• Las cuentas para recoger las diferencias de cambio negativas (pérdidas) y positivas (ganancias)
• Tipo de Asiento que se quiere utilizar.
• Libro diario a utilizar.
• Concepto Contable en las líneas de los asientos.
• Extensión de concepto en las líneas de los asientos.
EJEMPLO
Supongamos que se ha indicado un cambio de 0.7699 para ventas y que tenemos los siguientes efectos de un cliente:
|
Importe |
Importe Divisa |
Cambio |
Importe recalculado |
Diferencias |
|
34,57 |
45,23 |
0,7644 |
34,82 |
0,25 |
|
34,57 |
45,23 |
0,7644 |
34,82 |
0,25 |
|
34,58 |
45,24 |
0,7644 |
34,83 |
0,25 |
|
41,28 |
54,00 |
0,7658 |
41,57 |
0,29 |
|
41,28 |
54,00 |
0,7658 |
41,57 |
0,29 |
|
41,28 |
54,00 |
0,7658 |
41,57 |
0,29 |
|
38,50 |
50,00 |
0,7615 |
38,50 |
0,00 |
|
342,68 |
450,00 |
0,7615 |
346,46 |
3,78 |
|
1142,25 |
1500,00 |
0,7615 |
1154,85 |
12,60 |
|
210,51 |
273,46 |
0,7698 |
210,54 |
0,03 |
|
210,23 |
273,46 |
0,7680 |
210,54 |
0,31 |
|
18,34 |
El total de las diferencias es 18,34.
Supongamos ahora el mismo cambio para compras y que tenemos los siguientes efectos de un proveedor:
|
Importe |
Importe Divisa |
Cambio |
Importe recalculado |
Diferencias |
|
44,92 |
59,00 |
0,7614 |
45,42 |
0,50 |
|
44,92 |
59,00 |
0,7625 |
45,42 |
0,50 |
|
45,43 |
59,00 |
0,7650 |
45,42 |
-0,01 |
|
41,35 |
54,00 |
0,7658 |
41,57 |
0,22 |
|
41,77 |
54,00 |
0,7685 |
41,57 |
-0,20 |
|
1.279,16 |
1.666,66 |
0,7675 |
1283,16 |
4,00 |
|
5,01 |
El total de las diferencias es 5,01.
En total, el resultado es de 13,33 de ganancias.
El asiento de diferencias de cambio que se escribiría sería:
|
Cuenta |
Debe |
Haber |
|
Cliente |
18,34 |
|
|
Proveedor |
|
5,01 |
|
Diferencias positivas |
|
13,33 |
Habría una línea por cada cliente y por cada proveedor implicado y una sola línea final con las diferencias de cambio que cuadraría el asiento. Todas las líneas del asiento se escribirán en moneda empresa, porque los saldos en divisa no tienen que quedar afectados.
Si el ajuste se hace reversible, se escribirá el asiento contrario en la fecha de reversión indicada.
Si el ajuste se hace no reversible, los efectos quedarán modificados con el nuevo cambio y el nuevo importe.