Este proceso ejecuta la presentación en soporte magnético de la Declaración Anual de Operaciones que implica la Declaración de Clientes y Proveedores para los que facturamos o nos facturan más del importe indicado en el campo correspondiente (Normalmente 3.005,06 Euros). Se trata de un tratamiento para Hacienda. Este procedimiento está sujeto a normas específicas.
Este proceso realiza la presentación en soporte magnético de la Declaración Anual de Operaciones que implica la Declaración de Clientes y Proveedores para los que facturamos o nos facturan más de la cantidad indicada.
Va a permitir sacar la Declaración del 347 por Año Natural aunque la Empresa este definida con varios años contables diferentes del anual.
Para que exista una línea en la Declaración Anual tanto de proveedor como de cliente, será necesario que:
La cuenta contable del apunte pertenezca a un cliente/ proveedor del Mantenimiento de Clientes/ Proveedores
El cliente / proveedor tenga definido un CIF en su ficha.
La Declaración 347 considera que los Terceros sean NO Residentes. Para ello comprobará el Código de País del tercero. Sino es el país de la empresa, es decir, que el tercero no es residente, rellenará el Código de Provincia con el valor "99". Y el Código de País con el Código ISO del país, alineado a la izquierda.
Por el contrario si el Tercero es Residente, es decir, que el País es el de la Empresa rellenará el Código de Provincia con los dos primeros dígitos del Código Postal y el Código País con el valor "000".
CAMPOS A DESTACAR
AÑO NATURAL
Campo en el que el Usuario introduce el Año Natural del que va a realizar el listado. Por defecto el proceso introduce el actual.
IMPORTE A SUPERAR
En este campo se indica el importe que se desea poner como límite inferior del importe a superar. Se tratarán aquellos clientes y proveedores cuyo volumen de facturación anual supere este valor.
BASE IMPONIBLE
Si se selecciona se toma la base imponible como el valor de importe
IMPORTE TOTAL
Si se selecciona se toma el importe total como el valor de importe. Esta es la opción indicada por Hacienda.
TIPO ASIENTO CLIENTES
Selección del tipo de asiento de ventas. Es posible seleccionar todos los tipos o bien algunos en concreto. Ademas, es posible seleccionar si el tipo de asiento es de Mediación en la columna Tipo.
TIPO ASIENTO PROVEEDOR
Selección del tipo de asiento de compras. Es posible seleccionar todos los tipos o bien algunos en concreto. Ademas, es posible seleccionar si el tipo de asiento es de Mediación en la columna Tipo.
PAÍSES
Selección de los países. Es posible seleccionar todos los países o bien un rango entre dos valores. Sólo se procesarán los clientes y proveedores cuyo código de país cumpla la condición.
RESULTADOS
En estos campos se van a visualizar los resultados de la operación. En concreto se obtiene los datos siguientes:
- Número de Proveedores que cumplen con las condiciones.
- Importe Compras: Total de compras realizadas a los proveedores seleccionados.
- Número de Clientes que cumplen con las condiciones.
- Importe Ventas: Total de ventas de los clientes seleccionados.
Nº DE JUSTIFICANTE
Las 3 primeras posiciones coincidirán con el modelo (347), excepto para las presentaciones que se realicen en Euros (348).
El número de justificante se podrá obtener en la dirección de internet www.aeat.es, descargando el formulario correspondiente al modelo 347 en el tipo de moneda apropiado.
El número de justificante de una declaración que haya sido procesada, ya sea aceptada o errónea, no se podrá utilizar en sucesivas presentaciones.
DECLARACION COMPLEMENTARIA O SUSTITUTIVA
Este check indicará si la declaración a generar es complementaria o sustitutiva de alguna declaración anterior. En este caso habrá que indicar de que tipo de declaración se trata asi como su número de justificante al que hace referencia.
Nº DE JUSTIFICANTE ANTERIOR
En caso de realizarse una declaración sustitutiva o complementaria, deberá indicarse el número de justificante de la declaración a la que hace referencia.
CUENTAS EFECTIVO
Recoge las cuentas contables de Caja, Euros definidas por el usuario.